加：年初未分配利润

　　其他转入

　　六、可供分配利润

　　减：提取法定盈余公积　 24

　　提取法定公益金 24

　　提取福利及奖励基金

　　七、可供股东分配的利润

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　八、未分配利润

　　项目　 合并数

　　 2004年度

　　一、主营业务收入　3,175,366,283.1

　　1

　　减：主营业务成本　2,318,744,043.8

　　9

　　主营业务税金及附加 182,834,420.95

　　二、主营业务利润　 673,787,818.27

　　加：其他业务利润　 865,329.71

　　减：营业费用　 119,356,537.90

　　管理费用　 137,491,852.51

　　财务费用 6,361,533.07

　　三、营业利润　 411,443,224.50

　　加：投资收益　(19,251,813.30)

　　补贴收入29,764,938.90

　　营业外收入 160,789.48

　　减：营业外支出　 1,650,479.97

　　四、利润总额　 420,466,659.61

　　减：所得税　94,230,245.31

　　少数股东损益79,981,574.32

　　未弥补子公司亏损-

　　五、净利润 246,254,839.98

　　加：年初未分配利润 223,078,480.81

　　其他转入-

　　六、可供分配利润　 469,333,320.79

　　减：提取法定盈余公积24,677,358.97

　　提取法定公益金　12,338,679.48

　　提取福利及奖励基金　-

　　七、可供股东分配的利润 432,317,282.34

　　减：应付优先股股利　-

　　提取任意盈余公积-

　　应付普通股股利　81,000,000.00

　　转作股本的普通股股利　 --

　　八、未分配利润 351,317,282.34

　　项目　 合并数

　　 2003年度

　　一、主营业务收入　 1,509,848,935.

　　　 45

　　减：主营业务成本

　　　 987,235,520.00

　　主营业务税金及附加　77,094,458.95

　　二、主营业务利润　 445,518,956.50

　　加：其他业务利润 3,555.96

　　减：营业费用84,862,713.73

　　管理费用　 105,510,483.15

　　财务费用　 838,588.15

　　三、营业利润　 254,310,727.43

　　加：投资收益　(16,232,415.80)

　　补贴收入 1,268,982.00

　　营业外收入 304,019.63

　　减：营业外支出　12,665,773.28

　　四、利润总额　 226,985,539.98

　　减：所得税　69,770,684.15

　　少数股东损益　 (8,335,222.06)

　　未弥补子公司亏损-

　　五、净利润 165,550,077.89

　　加：年初未分配利润 158,138,418.50

　　其他转入-

　　六、可供分配利润　 323,688,496.39

　　减：提取法定盈余公积16,555,007.79

　　提取法定公益金　16,555,007.79

　　提取福利及奖励基金　-

　　七、可供股东分配的利润 290,578,480.81

　　减：应付优先股股利　-

　　提取任意盈余公积-

　　应付普通股股利　67,500,000.00

　　转作股本的普通股股利-

　　八、未分配利润 223,078,480.81

　　项目　 公司数

　　 2004年度

　　一、主营业务收入81,124,771.50

　　减：主营业务成本

　　42,220,896.56

　　主营业务税金及附加　 4,025,442.86

　　二、主营业务利润34,878,432.08

　　加：其他业务利润-

　　减：营业费用 8,329,126.80

　　管理费用32,623,661.47

　　财务费用10,664,880.27

　　三、营业利润　(16,739,236.46)

　　加：投资收益　 263,491,466.14

　　补贴收入-

　　营业外收入　21,360.00

　　减：营业外支出　-

　　四、利润总额　 246,773,589.68

　　减：所得税　-

　　少数股东损益-

　　未弥补子公司亏损-

　　五、净利润 246,773,589.68

　　加：年初未分配利润 223,861,731.11

　　其他转入-

　　六、可供分配利润　 470,635,320.79

　　减：提取法定盈余公积24,677,358.97

　　提取法定公益金　12,338,679.48

　　提取福利及奖励基金　-

　　七、可供股东分配的利润 433,619,282.34

　　减：应付优先股股利　-

　　提取任意盈余公积-

　　应付普通股股利　81,000,000.00

　　转作股本的普通股股利-

　　八、未分配利润 352,619,282.34

　　项目　 公司数

　　 2003年度

　　一、主营业务收入　 560,687,729.27

　　减：主营业务成本

　　　 303,703,528.56

　　主营业务税金及附加　25,289,924.06

　　二、主营业务利润　 231,694,276.65

　　加：其他业务利润-

　　减：营业费用35,472,754.90

　　管理费用59,841,873.23

　　财务费用 3,542,638.00

　　三、营业利润　 132,837,010.52

　　加：投资收益55,226,565.42

　　补贴收入-

　　营业外收入 152,287.52

　　减：营业外支出　39,016.00

　　四、利润总额　 188,176,847.46

　　减：所得税　22,626,769.57

　　少数股东损益-

　　未弥补子公司亏损-

　　五、净利润 165,550,077.89

　　加：年初未分配利润 158,921,668.80

　　其他转入-

　　六、可供分配利润　 324,471,746.69

　　减：提取法定盈余公积16,555,007.79

　　提取法定公益金　16,555,007.79

　　提取福利及奖励基金　-

　　七、可供股东分配的利润 291,361,731.11

　　减：应付优先股股利　-

　　提取任意盈余公积-

　　应付普通股股利　67,500,000.00

　　转作股本的普通股股利

　　八、未分配利润 223,861,731.11

　　补充资料：

　　项目　 本年累计数　上年累计数

　　1.出售、处置部门或被投资单位所得收益　(31,622.28)

　　公司法定代表人：凌克　主管会计工作负责人：王培洲　会计机构负责人：韦传军

　　（所附注释是合并会计报表的组成部分）

　　　金地（集团）股份有限公司2004年年度报告(四)

　　现金流量表

　　编制单位：金地（集团）股份有限公司 2004 年度单位：元币种：人民币

　　项目 注释

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金

　　收到税费返还

　　收到的其他与经营活动有关的现金 33

　　现金流入小计

　　购买商品、接受劳务支付的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金

　　支付的各项税费

　　支付的其他与经营活动有关的现金 33

　　现金流出小计

　　经营活动产生的现金流量净额

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产而收回的现金净额

　　收到的其它与投资活动有关的现金 34

　　现金流入小计

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金

　　投资所支付的现金

　　现金流出小计

　　投资活动产生的现金流量净额

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金

　　其中：子公司吸收少数股东权益投资收

　　到的现金

　　借款所收到的现金

　　现金流入小计

　　偿还债务所支付的现金

　　分配股利利润或偿还利息所支付的现

　　金

　　其中：子公司支付少数股东的股利

　　现金流出小计

　　筹资活动产生的现金流量净额

　　四、汇率变动对现金的影响额

　　五、现金及现金等价物净增加额

　　项目　 合并数

　　2004年度 2004年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金 3,761,160,002.85

　　收到税费返还31,936,234.79

　　收到的其他与经营活动有关的现金　26,131,629.19

　　现金流入小计 3,819,227,866.83

　　购买商品、接受劳务支付的现金 2,023,508,884.25

　　支付给职工以及为职工支付的现金 145,238,815.33

　　支付的各项税费 267,431,726.08

　　支付的其他与经营活动有关的现金 236,004,754.41

　　现金流出小计 2,672,184,180.07

　　经营活动产生的现金流量净额　 1,147,043,686.76

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金 4,830,000.00

　　取得投资收益所收到的现金-

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产而收回的现金净额　32,250.00

　　收到的其它与投资活动有关的现金　 7,845,316.90

　　现金流入小计12,707,566.90

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金　 7,736,071.01

　　投资所支付的现金　 169,380,880.00

　　现金流出小计　 177,116,951.01

　　投资活动产生的现金流量净额　 (164,409,384.11)

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金　 917,973,155.25

　　其中：子公司吸收少数股东权益投资收

　　到的现金45,000,000.00

　　借款所收到的现金 1,399,000,000.00

　　现金流入小计 2,316,973,155.25

　　偿还债务所支付的现金 2,079,000,000.00

　　分配股利利润或偿还利息所支付的现

　　金 105,436,142.19

　　其中：子公司支付少数股东的股利　 6,080,000.00

　　现金流出小计 2,184,436,142.19

　　筹资活动产生的现金流量净额 132,537,013.06

　　四、汇率变动对现金的影响额(66,702.50)

　　五、现金及现金等价物净增加额 1,115,104,613.21

　　项目　 合并数

　　2004年度 2003年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金 1,741,977,747.60

　　收到税费返还 1,216,017.31

　　收到的其他与经营活动有关的现金 291,333,343.38

　　现金流入小计 2,034,527,108.29

　　购买商品、接受劳务支付的现金 2,851,733,540.86

　　支付给职工以及为职工支付的现金　89,925,589.33

　　支付的各项税费 146,461,102.86

　　支付的其他与经营活动有关的现金 128,752,224.80

　　现金流出小计 3,216,872,457.85

　　经营活动产生的现金流量净额 (1,182,345,349.56)

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金　 100,000,000.00

　　取得投资收益所收到的现金　 253,682.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产而收回的现金净额　19,585.00

　　收到的其它与投资活动有关的现金　71,016,644.27

　　现金流入小计　 171,289,911.27

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金　19,835,118.08

　　投资所支付的现金　 221,019,725.02

　　现金流出小计　 240,854,843.10

　　投资活动产生的现金流量净额(69,564,931.83)

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金15,000,000.00

　　其中：子公司吸收少数股东权益投资收

　　到的现金15,000,000.00

　　借款所收到的现金 2,170,000,000.00

　　现金流入小计 2,185,000,000.00

　　偿还债务所支付的现金　 790,000,000.00

　　分配股利利润或偿还利息所支付的现

　　金　71,292,561.16

　　其中：子公司支付少数股东的股利　-

　　现金流出小计　 861,292,561.16

　　筹资活动产生的现金流量净额　 1,323,707,438.84

　　四、汇率变动对现金的影响额　 (140,464.23)

　　五、现金及现金等价物净增加额71,656,693.22

　　项目　 公司数

　　2004年度 2004年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金68,785,452.26

　　收到税费返还-

　　收到的其他与经营活动有关的现金　 1,420,151,149.32

　　现金流入小计 1,488,936,601.58

　　购买商品、接受劳务支付的现金　 166,550,533.11

　　支付给职工以及为职工支付的现金　35,865,092.05

　　支付的各项税费　11,732,338.67

　　支付的其他与经营活动有关的现金　32,679,181.04

　　现金流出小计　 246,827,144.87

　　经营活动产生的现金流量净额　 1,242,109,456.71

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金 4,830,000.00

　　取得投资收益所收到的现金56,435,778.18

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产而收回的现金净额　-

　　收到的其它与投资活动有关的现金　-

　　现金流入小计61,265,778.18

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金 963,942.52

　　投资所支付的现金　 301,930,880.00

　　现金流出小计　 302,894,822.52

　　投资活动产生的现金流量净额　 (241,629,044.34)

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金　 869,973,155.25

　　其中：子公司吸收少数股东权益投资收

　　到的现金-

　　借款所收到的现金 1,399,000,000.00

　　现金流入小计 2,268,973,155.25

　　偿还债务所支付的现金 1,949,000,000.00

　　分配股利利润或偿还利息所支付的现

　　金　99,356,142.19

　　其中：子公司支付少数股东的股利　-

　　现金流出小计 2,048,356,142.19

　　筹资活动产生的现金流量净额 220,617,013.06

　　四、汇率变动对现金的影响额(93,552.13)

　　五、现金及现金等价物净增加额 1,221,003,873.30

　　项目　 公司数

　　2004年度 2003年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金　 518,532,812.70

　　收到税费返还-

　　收到的其他与经营活动有关的现金　 6,859,365.86

　　现金流入小计　 525,392,178.56

　　购买商品、接受劳务支付的现金　 151,711,595.57

　　支付给职工以及为职工支付的现金　16,863,171.36

　　支付的各项税费　62,017,529.11

　　支付的其他与经营活动有关的现金　 1,231,838,158.27

　　现金流出小计 1,462,430,454.31

　　经营活动产生的现金流量净额　 (937,038,275.75)

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金　 100,000,000.00

　　取得投资收益所收到的现金　 253,682.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产而收回的现金净额　-

　　收到的其它与投资活动有关的现金　-

　　现金流入小计　 100,253,682.00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金　10,633,454.18

　　投资所支付的现金　 358,877,000.00

　　现金流出小计　 369,510,454.18

　　投资活动产生的现金流量净额　 (269,256,772.18)

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金-

　　其中：子公司吸收少数股东权益投资收

　　到的现金-

　　借款所收到的现金 1,700,000,000.00

　　现金流入小计 1,700,000,000.00

　　偿还债务所支付的现金　 690,000,000.00

　　分配股利利润或偿还利息所支付的现

　　金　70,485,836.16

　　其中：子公司支付少数股东的股利　-

　　现金流出小计　 760,485,836.16

　　筹资活动产生的现金流量净额 939,514,163.84

　　四、汇率变动对现金的影响额　 (140,464.23)

　　五、现金及现金等价物净增加额 (266,921,348.32)

　　现金流量表

　　编制单位：金地（集团）股份有限公司　 2004 年度单位：元币种：人民币

　　项目　 合并数

　　 2004年度

　　一、不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为资本-

　　一年内到期的可转换公司债券　-

　　融资租赁固定资产-

　　二、将净利润调节为经营活动的现金流量

　　净利润 246,254,839.98

　　加：少数股东损益79,981,574.32

　　未弥补子公司亏损-

　　计提的资产减值准备 (1,218,612.01)

　　固定资产折旧13,138,861.41

　　无形资产摊销-

　　长期待摊费用摊销 1,397,660.19

　　待摊费用减少　(56,457.69)

　　预提费用增加 5,624,007.17

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 622,265.40

　　固定资产报废损失-

　　财务费用16,222,844.69

　　投资损失19,251,813.30

　　递延税款贷项　 (6,192,117.50)

　　存货的减少 111,850,753.84

　　经营性应收项目的减少45,693,514.97

　　经营性应付项目的增加　 614,472,738.69

　　其他-

　　经营活动产生的现金流量净额　 1,147,043,686.76

　　三、现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额　 1,955,055,039.96

　　减：现金的期初余额 839,950,426.75

　　加：现金等价物的期末余额-

　　减：现金等价物的期初余额-

　　现金及现金等价物净增加额 1,115,104,613.21

　　项目　 合并数

　　 2003年度

　　一、不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为资本-

　　一年内到期的可转换公司债券　-

　　融资租赁固定资产-

　　二、将净利润调节为经营活动的现金流量

　　净利润 165,550,077.89

　　加：少数股东损益　 (8,335,222.06)

　　未弥补子公司亏损-

　　计提的资产减值准备 720,629.85

　　固定资产折旧14,058,189.62

　　无形资产摊销-

　　长期待摊费用摊销　 892,032.75

　　待摊费用减少　(56,543.31)

　　预提费用增加 1,165,919.26

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失　 (152,926.36)

　　固定资产报废损失18,791.07

　　财务费用 5,323,656.09

　　投资损失16,232,415.80

　　递延税款贷项-

　　存货的减少 (1,576,703,591.67)

　　经营性应收项目的减少　(79,165,985.74)

　　经营性应付项目的增加　 278,107,207.25

　　其他-

　　经营活动产生的现金流量净额 (1,182,345,349.56)

　　三、现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额 839,950,426.75

　　减：现金的期初余额 768,293,733.53

　　加：现金等价物的期末余额-

　　减：现金等价物的期初余额-

　　现金及现金等价物净增加额71,656,693.22

　　项目　 公司数

　　 2004年度

　　一、不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为资本-

　　一年内到期的可转换公司债券　-

　　融资租赁固定资产-

　　二、将净利润调节为经营活动的现金流量

　　净利润 246,773,589.68

　　加：少数股东损益-

　　未弥补子公司亏损-

　　计提的资产减值准备 (1,101,747.72)

　　固定资产折旧 9,200,415.78

　　无形资产摊销-

　　长期待摊费用摊销-

　　待摊费用减少-

　　预提费用增加 6,237,305.35

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失　-

　　固定资产报废损失-

　　财务费用15,928,619.61

　　投资损失 (263,491,466.14)

　　递延税款贷项-

　　存货的减少　40,449,465.01

　　经营性应收项目的减少　 480,314,560.24

　　经营性应付项目的增加　 707,798,714.90

　　其他-

　　经营活动产生的现金流量净额　 1,242,109,456.71

　　三、现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额　 1,448,099,405.41

　　减：现金的期初余额 227,095,532.11

　　加：现金等价物的期末余额-

　　减：现金等价物的期初余额-

　　现金及现金等价物净增加额 1,221,003,873.30

　　项目　 公司数

　　 2003年度

　　一、不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为资本-

　　一年内到期的可转换公司债券　-

　　融资租赁固定资产-

　　二、将净利润调节为经营活动的现金流量

　　净利润 165,550,077.89

　　加：少数股东损益-

　　未弥补子公司亏损-

　　计提的资产减值准备　 (378,707.39)

　　固定资产折旧 9,968,322.75

　　无形资产摊销-

　　长期待摊费用摊销-

　　待摊费用减少-

　　预提费用增加21,463,398.22

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失　 (152,287.52)

　　固定资产报废损失-

　　财务费用 5,326,300.39

　　投资损失　(55,226,565.42)

　　递延税款贷项-

　　存货的减少 289,290,733.74

　　经营性应收项目的减少　 (1,284,692,642.70)

　　经营性应付项目的增加　(88,186,905.71)

　　其他-

　　经营活动产生的现金流量净额　 (937,038,275.75)

　　三、现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额 227,095,532.11

　　减：现金的期初余额 494,016,880.43

　　加：现金等价物的期末余额-

　　减：现金等价物的期初余额-

　　现金及现金等价物净增加额 (266,921,348.32)

　　公司法定代表人：凌克主管会计工作负责人：王培洲会计机构负责人：韦传军

　　（所附注释是合并会计报表的组成部分）

　　金地（集团）股份有限公司

　　会计报表附注

　　2004年度

　　除特别说明，以人民币元表述

　　附注1.公司简介

　　本公司是经深圳市企业制度改革领导小组办公室以深企改办（1996）02号文批准，由深圳市福田区国有资产管理局、深圳市投资管理公司、美国UT斯达康有限公司、深圳市方兴达建筑工程有限公司和金地实业开发总公司工会委员会[后更名为金地(集团)股份有限公司工会委员会]五家单位作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。1996年2月8日，本公司领取深司字N12331号企业法人营业执照，注册资本为人民币11,000万元。

　　1997年11月29日，本公司股东大会临时会议决议，并经深圳市企业制度改革领导小组办公室1998年4月7日深企改办[1998]3号文《关于金地（集团）股份有限公司申请增资扩股的批复》、深圳市证券管理办公室1998年10月19日深证办函[1998]48号文《关于金地（集团）股份有限公司申请增资扩股的函复》和深圳市外商投资局1998年12月25日深外资复[1998]B2490号文《关于金地（集团）股份有限公司增加股东、增资、变更为外商投资企业等事宜的批复》的批准，本公司以每股1.66元人民币的价格增发新股7,000万股。其中深业控股有限公司认购5,040万股；深圳市福田区国有资产管理局认购10万股;金地(集团)股份有限公司工会委员会认购1,950万股;其他股东放弃认购。1998年11月5日，经深圳市福田区国有资产管理委员会福国资委(1998)8号文件批准,深圳市福田区国有资产管理局所持本公司的国家股5,400万股,全部转由深圳市福田投资发展公司持有。1998年12月31日,本公司领取变更后的企股粤深总副字第400007号企业法人营业执照,注册资本为人民币18,000万元。

　　2000年7月,经深圳市人民政府经济体制改革办公室以深改字[2000]63号文批准，金地(集团)股份有限公司工会委员会将其持有的本公司的股权全部转让给深圳市中科讯实业有限公司、深圳市福田投资发展公司和深圳市深业投资开发有限公司。其中：深圳市中科讯实业有限公司受让2,240万股,深圳市福田投资发展公司受让1,120万股,深圳市深业投资开发有限公司受让1,120万股。

　　2001年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]2号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币9.42元。2001年4月12日，本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2001年3月9日,本公司领取变更后的深司字N68678号企业法人营业执照,注册资本变更为27,000万元。同时,本公司由中外合资股份有限公司变更为(内资)股份有限公司。

　　经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]163号文核准，本公司于2004年12月20日采用在一定询价区间内网上、网下累计投标询价相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）10,000万股，股票面值为人民币1.00元，每股发行价格8.98元。并于2005年1月6日在上海证券交易所上市交易。本公司注册资本变更为人民币370,000,000.00元。

　　本公司属于地产行业，经批准的经营范围为:从事房地产开发经营,自有物业管理,兴办各类实体。经营进出口业务。

　　附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

　　（1）公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

　　（2）会计年度：

　　本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

　　（3）记账本位币：

　　本公司以人民币为记账本位币

　　（4）记账基础和计价原则：

　　本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。

　　（5）外币业务核算方法：

　　本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用业务发生时汇率,期末对货币性项目按市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。

　　（6）外币财务报表的折算方法：

　　本公司的外币财务报表按现行汇率法折算为人民币会计报表。

　　（7）现金及现金等价物的确定标准:

　　本公司的现金是指：库存现金、银行存款及其他货币资金；现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。本公司的现金等价物包括持有的准备随时变现的国库券。

　　（8）短期投资：

　　短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票、债券、基金等。

　　短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。处置短期投资时，将实际收到的金额与成本和未领取的现金股利及利息的差额计入投资收益。

　　期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，短期投资跌价准备按市价低于成本的差额单项计提。

　　本公司的委托贷款视同短期投资进行核算。按期计提的委托贷款利息计入损益，当按期计提的利息到付息期不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；期末，对委托贷款本金逐项进行检查，并按单项委托贷款可回收金额与委托贷款本金的差额计提减值准备。

　　（9）坏账核算：

　　本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备按期（年）末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和的5%提取。当有确凿证据表明应收款项部分或全部不能收回或收回的可能性不大时,则按不能收回或收回的可能性不大的金额全额计提特别坏账准备。

　　本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。

　　（10）存货:

　　本公司存货主要包括:开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品等。

　　各类存货按实际成本核算,房地产开发中的公共配套设施费用按受益各开发项目按可售建筑面积分摊计入各项目成本。开发产品销售时按个别确认法计价，并转入销售成本。存货采用永续盘存制。

　　开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算。

　　用于出租的开发产品和周转房按10—20年平均摊销。

　　低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

　　期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价损失准备按单项存货成本高于可变现净值的差额计提。

　　（11）长期投资：

　　长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在20%以上的控股子公司和非控股联营、合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额的借方差额，即初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按投资项目的预计收益期限摊销，没有经营期限的按不超过10年摊销。贷方差额计入资本公积。

　　长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期（年）末按成本与可变现净值孰低法计价，投资收益按权责发生制按期计算确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。

　　期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。

　　（12）固定资产及累计折旧：

　　a.本公司固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。

　　b.固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。

　　c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

　　资产类别 使用年限

　　房屋建筑物20-25年

　　运输工具　8年

　　电子设备　5年

　　其他设备　5年

　　资产类别 年折旧率

　　房屋建筑物 4.75-3.80%

　　运输工具　 11.88%

　　电子设备　19%

　　其他设备　19%

　　已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

　　期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。

　　（13）在建工程：

　　在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

　　期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

　　（14）借款费用核算方法：

　　本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完成之前计入开发成本,在开发产品完成之后,计入当期损益。列入开发产品成本的借款利息按各项目的平均资金占用额分摊。

　　为购置固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始成本；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。

　　（15）无形资产：

　　对于购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。

　　无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过合同规定受益年限或法律规定有效年限，则按合同规定受益年限和法律规定年限孰短摊销；如果合同没有规定受益年限且法律没有规定有效年限的，则摊销年限不长于10年。

　　期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。

　　（16）长期待摊费用：

　　长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的,按受益期平均摊销。无受益期的分5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。

　　（17）维修基金、质量保证金和公共配套设施费用的核算方法：

　　维修基金的核算方法:对于深圳地区房地产项目，本公司执行《深圳市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》，按住宅区除地价以外的建设总投资的2％计提公用设施专用基金，列入“开发成本”，用于住宅区公用设施的重大维修工程（含改造）；对于非深圳地区房地产项目，本公司按照当地的规定执行。

　　质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的5%预留，列入“应付账款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。

　　公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的为开发项目所需的如道路等公共配套项目，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。

　　（18）收入确认原则：

　　a.房地产销售收入的确认原则：本公司在房地产完工并验收合格,签定了不可逆转的销售合同,取得了买方付款证明时确认销售收入的实现。

　　b.物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的实现。

　　c.物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。

　　d.其他业务收入的确认原则：

　　a)销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

　　b)提供劳务：本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

　　（19）预计负债的确认原则：

　　本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

　　（20）所得税的会计处理方法：

　　公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。

　　（21）合并会计报表的编制基础：

　　本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的,即:在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。

　　附注3.税项

　　公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

　　流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的1%-7%，教育费附加为流转税额的3%。

　　企业所得税税率为15%、33%。本公司及在深圳、珠海注册的子公司企业所得税税率为15%；在外地注册的子公司及分公司企业所得税税率为33%。

　　附注4.控股子公司

　　控股子公司名称　 注册资本

　　深圳市金地物业管理有限公司RMB6,500,000.00

　　深圳市金地商贸发展有限公司RMB5,500,000.00

　　深圳市金地宾馆有限公司RMB6,000,000.00

　　深圳市金地建材有限公司RMB1,000,000.00

　　深圳市金地广告有限公司RMB1,000,000.00

　　深圳市金地置业顾问有限公司RMB5,000,000.00

　　深圳市国际网球俱乐部有限公司 RMB36,000,000.00

　　深圳市宝华工业城开发有限公司 RMB32,000,000.00

　　深圳市金地网球中心有限公司RMB1,000,000.00

　　辉煌商务有限公司　HKD1,000,000.00

　　东莞市金地房地产投资有限公司 RMB30,000,000.00

　　金地集团珠海投资有限公司 RMB30,000,000.00

　　北京金地兴业房地产有限公司　 RMB80,000,000.00

　　北京金地远景房地产开发有限公司　RMB120,000,000.00

　　北京金地鸿业房地产开发有限公司　RMB200,000,000.00

　　北京金地鸿运房地产开发有限公司　 RMB10,000,000.00

　　北京金地格林会所管理有限公司　 RMB 500,000.00

　　北京富源达工贸有限公司 RMB 500,000.00

　　上海南翔花园房地产发展有限公司　 RMB18,000,000.00

　　上海格林风范房地产发展有限公司　RMB200,000,000.00

　　上海深恒房地产有限公司　 RMB50,000,000.00

　　上海格林金地物业管理有限公司　RMB1,000,000.00

　　上海深金房地产发展有限公司　 RMB10,000,000.00

　　金地集团武汉房地产开发有限公司　 RMB60,000,000.00

　　武汉市金地宏业房地产开发有限公司 RMB20,000,000.00

　　控股子公司名称　 主营业务

　　深圳市金地物业管理有限公司　 物业管理

　　深圳市金地商贸发展有限公司　 商业物资供销

　　深圳市金地宾馆有限公司客房,中西餐

　　深圳市金地建材有限公司　 建筑材料供销

　　深圳市金地广告有限公司　 广告服务

　　　房地产评估,代理经纪

　　深圳市金地置业顾问有限公司

　　 咨询服务

　　　 经营网球训练比赛场

　　 馆和康体训练设施；地

　　深圳市国际网球俱乐部有限公司

　　　块号为B303-0025的房

　　 地产开发经营

　　　 从事工业区及配套生

　　深圳市宝华工业城开发有限公司　 产服务设施的建设与

　　　 经营等

　　深圳市金地网球中心有限公司 网球、体育用品销售

　　辉煌商务有限公司

　　东莞市金地房地产投资有限公司　 房地产投资

　　金地集团珠海投资有限公司 房地产投资、实业投资

　　北京金地兴业房地产有限公司 房地产开发销售

　　北京金地远景房地产开发有限公司 房地产开发销售

　　北京金地鸿业房地产开发有限公司 房地产开发销售

　　　 房地产开发，物业管

　　北京金地鸿运房地产开发有限公司

　　　 理

　　 会所管理、会所管理顾

　　北京金地格林会所管理有限公司

　　　 问

　　　 制造服装；销售纺织

　　北京富源达工贸有限公司

　　　 品；技术咨询、培训

　　 房地产开发经营，房屋

　　上海南翔花园房地产发展有限公司

　　　 租赁，物业管理

　　 房地产开发，商品房销

　　上海格林风范房地产发展有限公司　 售，房屋租赁，物业管

　　　 理，建材销售等

　　 房地产开发经营，自有

　　上海深恒房地产有限公司

　　 物业管理

　　上海格林金地物业管理有限公司 物业管理

　　 房地产开发经营，物业

　　上海深金房地产发展有限公司

　　 管理

　　 房地产开发经营，房屋

　　金地集团武汉房地产开发有限公司

　　 租赁，物业管理等

　　 房地产开发经营，房屋

　　武汉市金地宏业房地产开发有限公司

　　 租赁，物业管理等

　　控股子公司名称 投资额

　　 人民币元

　　深圳市金地物业管理有限公司　 6,000,000.00

　　深圳市金地商贸发展有限公司　 5,000,000.00

　　深圳市金地宾馆有限公司　 4,800,000.00

　　深圳市金地建材有限公司 900,000.00

　　深圳市金地广告有限公司 900,000.00

　　深圳市金地置业顾问有限公司　 1,250,000.00

　　深圳市国际网球俱乐部有限公司　 111,213,950.35

　　深圳市宝华工业城开发有限公司25,600,000.00

　　深圳市金地网球中心有限公司 800,000.00

　　辉煌商务有限公司 1,060,900.00

　　东莞市金地房地产投资有限公司27,000,000.00

　　金地集团珠海投资有限公司27,000,000.00

　　北京金地兴业房地产有限公司　64,000,000.00

　　北京金地远景房地产开发有限公司　96,000,000.00

　　北京金地鸿业房地产开发有限公司 148,000,000.00

　　北京金地鸿运房地产开发有限公司　 7,000,000.00

　　北京金地格林会所管理有限公司　---

　　北京富源达工贸有限公司---

　　上海南翔花园房地产发展有限公司　54,099,000.00

　　上海格林风范房地产发展有限公司 140,000,000.00

　　上海深恒房地产有限公司　45,000,000.00

　　上海格林金地物业管理有限公司　---

　　上海深金房地产发展有限公司---

　　金地集团武汉房地产开发有限公司　54,000,000.00

　　武汉市金地宏业房地产开发有限公司18,000,000.00

　　控股子公司名称　 持股比例

　　 直接

　　深圳市金地物业管理有限公司 92.31%

　　深圳市金地商贸发展有限公司 90.91%

　　深圳市金地宾馆有限公司80%

　　深圳市金地建材有限公司90%

　　深圳市金地广告有限公司90%

　　深圳市金地置业顾问有限公司25%

　　深圳市国际网球俱乐部有限公司　95%

　　深圳市宝华工业城开发有限公司　80%

　　深圳市金地网球中心有限公司80%

　　辉煌商务有限公司 100%

　　东莞市金地房地产投资有限公司　90%

　　金地集团珠海投资有限公司　90%

　　北京金地兴业房地产有限公司80%

　　北京金地远景房地产开发有限公司80%

　　北京金地鸿业房地产开发有限公司70%

　　北京金地鸿运房地产开发有限公司70%

　　北京金地格林会所管理有限公司　---

　　北京富源达工贸有限公司---

　　上海南翔花园房地产发展有限公司90%

　　上海格林风范房地产发展有限公司70%

　　上海深恒房地产有限公司90%

　　上海格林金地物业管理有限公司　---

　　上海深金房地产发展有限公司---

　　金地集团武汉房地产开发有限公司90%

　　武汉市金地宏业房地产开发有限公司　90%

　　控股子公司名称　 持股比例

　　 间接

　　深圳市金地物业管理有限公司　7.69%

　　深圳市金地商贸发展有限公司---

　　深圳市金地宾馆有限公司20%

　　深圳市金地建材有限公司10%

　　深圳市金地广告有限公司10%

　　深圳市金地置业顾问有限公司75%

　　深圳市国际网球俱乐部有限公司　 5%

　　深圳市宝华工业城开发有限公司　---

　　深圳市金地网球中心有限公司20%

　　辉煌商务有限公司　---

　　东莞市金地房地产投资有限公司　10%

　　金地集团珠海投资有限公司　10%

　　北京金地兴业房地产有限公司20%

　　北京金地远景房地产开发有限公司20%

　　北京金地鸿业房地产开发有限公司---

　　北京金地鸿运房地产开发有限公司---

　　北京金地格林会所管理有限公司 100%

　　北京富源达工贸有限公司　 100%

　　上海南翔花园房地产发展有限公司---

　　上海格林风范房地产发展有限公司---

　　上海深恒房地产有限公司10%

　　上海格林金地物业管理有限公司 100%

　　上海深金房地产发展有限公司75%